违法事实：你公司在2017年5月15日28号凭证“主营业务成本”科目记载付给邱勇杰咨询服务费900000.00元，其中172677.68元邱勇杰通过个人账户转给你公司股东方友胜86338.84元、杜俊圻86338.84元。经查实，你公司通过邱勇杰转给股东方友胜和杜俊圻的这两笔款项为股息、红利等权益性投资收益款项。1.《中华人民共和国企业所得税法》第十条第（一）项规定，向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项，在计税应纳税所得额时，不得扣除。你公司支付给股东杜俊圻和方友胜的款项合计172677.68元应调增2017年度应纳税所得额。你公司2017年度自行申报应纳税所得额-173317.36元，税前允许列支2019年7月2日自查补缴2017年度印花税1200.00元，本次检查调整后你公司2017年度实际应纳税所得额为-1839.68元（-173317.36-1200.00+172677.68），虚报亏损171477.68元。2.《中华人民共和国税收征收管理法》和《中华人民共和国个人所得税法》有关规定，个人取得的“利息、股息、红利所得”应缴纳个人所得税，支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。上述你公司未代扣代缴支付给股东方友胜和杜俊圻的“利息、股息、红利所得”个人所得税34535.54元（172677.68×20%）。处罚依据：1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》（中华人民共和国主席令第49号）第六十四条第一款的规定，对编造虚假计税依据，虚报2017年度亏损额171477.68元的行为，责令你公司调整“可结转以后年度弥补的亏损额”，并处以罚款6000.00元。2.根据《中华人民共和国税收征收管理法》（中华人民共和国主席令第49号）第六十九条的规定，对你公司应扣未扣“利息、股息、红利所得”个人所得税34535.54元，处以百分之五十的罚款17267.77元。处罚决定:. 收起